Налоги на Кипре для иностранных резидентов

Узнайте, сколько налогов вы должны заплатить на Южном и Северном Кипре, и как пенсионеры могут извлечь выгоду из мягкой налоговой политики Кипра.

И Южный, и Северный Кипр облагают налогом своих резидентов, используя многоуровневую систему налогообложения. Обе стороны также предлагают специальные условия для иностранных пенсионеров. В этом руководстве вы узнаете, сколько налогов вам, возможно, придется заплатить, когда вы станете налоговым резидентом Кипра.

Налоги на Кипре для экспатов

1. Является ли Кипр налоговым убежищем?
2. Налогообложение Южного Кипра
3. Как мне стать налоговым резидентом Южного Кипра?
4. Программа для не проживающих на Южном Кипре
5. Какова ставка корпоративного налога на Южном Кипре?
6. Подоходный налог на Южном Кипре для экспатов
7. Налоги на пенсии на Южном Кипре
8. Годовой налог на имущество

     1. Является ли Кипр налоговым убежищем?

Кипр известен как страна с низкими налогами и значительными налоговыми льготами для экспатов и бизнеса, но официально он не считается налоговым убежищем.

Как Южный, так и Северный Кипр предлагают отличные налоговые льготы для пенсионеров-эмигрантов, что делает их очень привлекательными для выхода на пенсию.

     2. Налогообложение Южного Кипра.

Кипр имеет соглашения об избежании двойного налогообложения (DTT) с более чем 60 странами мира, включая Великобританию.

Если вы являетесь резидентом-эмигрантом, проживающим на Кипре, и ваша родная страна имеет соглашение об избежании двойного налогообложения с Кипром, вы никогда не будете облагаться двойным налогом на один и тот же доход. Скорее, вы будете облагаться налогом на определенные доходы либо в стране вашего проживания, либо в стране вашего проживания, в зависимости от ДИДН между двумя странами.

Соглашение об избежании двойного налогообложения между Республикой Кипр и Великобританией делает крайне привлекательным для британских граждан возможность выхода на пенсию, создания бизнеса и инвестирования на Южном Кипре.

     3. Как мне стать налоговым резидентом Южного Кипра?

Все, что вам нужно сделать, чтобы стать налоговым резидентом Южного Кипра, — это провести там 60 дней, при этом не являясь налоговым резидентом какой-либо другой страны и не проводя более 183 дней в любой другой стране.

     4. Программа без постоянного проживания на Южном Кипре .

Термин «резидент, но не проживающий на Кипре», также называемый «нерезидентом Кипра», был принят в качестве закона в июле 2015 года. Любое физическое лицо, переезжающее на Кипр и получающее статус налогового резидента Кипра, обычно может квалифицироваться как резидент Кипра без постоянного места жительства и оставаться таковым в течение 17 лет проживания на Кипре.

Чтобы считаться не проживающим на Кипре, физическое лицо должно иметь выбранное место жительства за пределами Кипра и не должно быть налоговым резидентом Кипра в течение последних 20 лет до соответствующего налогового года.

Налоговые резиденты Кипра, не являющиеся резидентами Кипра, полностью освобождаются от специального взноса на оборону (SDC) на дивиденды, проценты и доход от аренды, независимо от того, откуда они происходят и куда они были уплачены.

Полное освобождение от налогов делает инвестиции в дивиденды и/или финансовые активы, приносящие процентный доход, включая акции и облигации, на Кипре и в любой точке мира чрезвычайно привлекательными для физических лиц, не проживающих на Кипре.

Кипрские лица, не являющиеся резидентами, также освобождены от налога на прирост капитала и имеют право на 50-процентное снижение платы за передачу земли в отношении недвижимости, приобретенной до 31 декабря 2016 года. Они также могут быть освобождены от налога на богатство, дарение или наследство на Кипре.

Если вы являетесь налоговым резидентом Кипра не менее 17 лет из последних 20 лет, предшествующих налоговому году, вы будете считаться «резидентом Кипра», и ваша налоговая позиция изменится.

     5. Какова ставка корпоративного налога на Южном Кипре?

Обычный корпоративный налог составляет 12,5% от прибыли. Существует налог в размере 2,5% на роялти, полученные в связи с правами интеллектуальной собственности, принадлежащими Кипру.

     6. Подоходный налог на Южном Кипре для экспатов.

Личный доход на Кипре облагается налогом на многоуровневой основе с довольно значительной необлагаемой налогом надбавкой в размере 19 500 евро.

Максимальная ставка подоходного налога на доходы физических лиц на Кипре в настоящее время установлена на уровне 35% для доходов, превышающих 60 000 евро.

Лица, устраивающиеся на работу в Республике, которые до приема на работу не являлись резидентами, имеют право на пособие в размере 20% от заработной платы до максимальной суммы 8 543 евро в течение трех лет.

Лица с годовым вознаграждением свыше 100 000 евро имеют право на повышенное пособие до 50% сроком на пять лет.

     7. Налоги на пенсии на Южном Кипре.

Любой британский пенсионер, выходящий на пенсию на Кипр, независимо от того, получает ли он пенсию в частном или государственном секторе, имеет два варианта:

• Платить фиксированную ставку налога в размере 5% в год на свой пенсионный доход на сумму, превышающую 3420 евро.
• Или выбрать многоуровневую систему подоходного налога Кипра.

Кроме того, пенсионер может ежегодно переключаться между Вариантом 1 и Вариантом 2.

Преимущество использования этого перехода заключается в сумме денег, которую вы можете не облагать налогом на Кипре до того, как ваш доход станет облагаться налогом, если вы выберете многоуровневое налогообложение.

В настоящее время резиденты Кипра могут зарабатывать до 19 500 евро без уплаты налогов.

Следующие 8 500 евро (между 19 500 и 28 000 евро) облагаются налогом по ставке 20%. Доход от 28 000 до 36 300 евро облагается налогом по ставке 25%, доход от 36 300 до 60 000 евро облагается налогом по ставке 30%, а все, что выше 60 000 евро, облагается налогом по ставке 35%.

Итак, если вы собираетесь получать относительно небольшой годовой доход, имеет смысл выбрать многоуровневую систему.

В следующей таблице показано, как это работает:

Как видите, в год, когда ваш пенсионный доход превысит 25 000 евро, вы начнете экономить на налогах, перейдя на фиксированную ставку налога в размере 5%. Чем больше ваш доход, тем больше денег вы сэкономите на своем налоговом счете.

После того, как вы пробудете в Республике Кипр более 183 дней в году, вы будете считаться налоговым резидентом без постоянного места жительства, и с этого момента банковские проценты и дивиденды по акциям также не облагаются налогом.

     8. Годовой налог на недвижимость.

Вы заплатите 1,25 турецких лиры за 1 кв.м. крытой площади вашей собственности в годовом налоге на имущество.

Вам не нужно платить налог на прирост капитала, если вы продаете свою недвижимость в первый раз, при условии, что земельный участок меньше одного донума.

Если вы не впервые продаете недвижимость, вы будете платить налог на прирост капитала по ставке 3,5% при продаже недвижимости.

Налоговые вопросы в ТРСК сложны. На всякий случай лучше проконсультироваться у наших специалистов .

Также важно иметь два завещания: одно в Великобритании, а другое в ТРСК для покрытия вашего имущества и банковского счета в ТРСК.

Свяжитесь с нами для получения дополнительной информации.